2.2 Анализ деятельности типичных малых промышленных комплексов (на примере Орловской области)
Проведем анализ функционирования двух типичных малых промышленных комплексов МПК: Машиностроительного МПК г. Мценска, основой которого является ОАО «Коммаш» и МПК г. Ливны – базовое предприятие ОАО «ГМС Насосы» (до 26.08.10 ОАО «Ливгидромаш»).
Город Мценск является крупным транспортным узлом, имеет развитую сеть автомобильных дорог, основной из которых является Федеральная трасса М2 Москва-Симферополь. Это позволяет осуществлять круглосуточные автоперевозки как по магистрали в направлении Москвы Украины и южных регионов России, так и по направлению соседних областей (Орловской, Брянской, Тульской Липецкой, Курской) в другие регионы России.
ОАО «Мценский завод «Коммаш» - один из ведущих российских производителей коммунальной и дорожной техники. Он ведет свою историю от основанного в 1956 году «Мценского механического завода».
Основным видом деятельности открытого акционерного общества «Мценский завод коммунального машиностроения» является производство машин для городского коммунального хозяйства, обслуживания дорог и аэродромов, изготовление опытных образцов.
В настоящее время в России насчитывается более 30-ти производителей коммунальной техники. Среди них только 5 предприятий специализируются на выпуске только коммунальной автотехники. Выпуск качественной продукции, отвечающей запросам потребителей, организация гарантийного и послегарантийного обслуживания позволили предприятию стать ведущим производителем и прочно обосноваться на рынке сбыта коммунальной техники.
ОАО «Мценский завод «Коммаш» выпускается более 36 моделей и 100 модификаций коммунальной техники. Доля ОАО «Мценский завод «Коммаш» в отдельных сегментах рынка составляет:
машины мусоровозные – 31%;
машины комбинированные, дорожные – 25%;
машины вакуумные, включая каналоочистительные – до 5%.
Основными потребителями продукции ОАО «Мценский завод коммунального машиностроения» на внутреннем рынке являются:
муниципальные службы и частные предприятия по санитарной очистке городов;
муниципальные водоканальные службы;
дорожно-эксплутационные службы;
крупные и средние промышленные предприятия;
службы по эксплуатации аэродромов;
Министерство обороны.
На предприятии постоянно ведется процесс модернизации и внедрения передовых технологий, ни в чем не уступающих мировым.
Коллектив ОАО «Мценский завод «Коммаш» постоянно работает над совершенствованием выпускаемой и созданием новой техники, отвечающей требованиям и запросам потребителей. В настоящее время завод выпускает широкий спектр коммунальной и дорожной техники. Номенклатура выпускаемой продукции включает в себя:
- поливомоечные и пескоразбрасывающие машины на шасси МАЗ, КАМАЗ, ЗИЛ, АМУР для круглогодичного содержания городских дорог и автомагистралей;
- мусоровозы с задней загрузкой твердых бытовых отходов вместимостью кузова от 6,0 м3 до 20 м3, на шасси МАЗ, КАМАЗ, HYUNDAI,FORD;
- мусоровозы с боковой загрузкой твердых бытовых отходов вместимостью кузова от 10,0 м3 до 22,0 м3 на шасси МАЗ, КАМАЗ, ЗИЛ, АМУР;
- мусоровозы контейнерные на шасси МАЗ со съемными контейнерами закрытого типа объемом 17 м3 или открытого типа объемом 20 м3 и мусоровозы на шасси ЗИЛ, МАЗ со съемными контейнерами открытого типа объемом 7,8 м3;
- ассенизационные машины на шасси ЗИЛ, МАЗ, ISUZU, КАМАЗ, АМУР для вакуумной очистки выгребных ям и транспортировки жидких отходов к месту утилизации;
- машины илососные на шасси КАМАЗ и МАЗ для механизированной очистки водосточных, канализационных колодцев и отстойников от плотных иловых отложений и вывоза их к месту утилизации;
- каналоочистительные машины на шасси КАМАЗ, предназначенные для профилактической очистки городских водосточных и канализационных сетей от плотных отложений, для ликвидации аварий при засорах сетей, для очистки заполненных канализационных колодцев, выгребных ям и отстойников от ила, песка и иных отложений. Машина уникальна и не имеет аналогов на российском рынке.
- подметально-уборочные вакуумные машины на шасси МАЗ и КАМАЗ. Они производят подметание городских улиц, вакуумную загрузку смета в бункер-мусоросборник, вывоз и самосвальную выгрузку смета в местах утилизации;
- самосвалы на шасси КАМАЗ, ФОРД, HYUNDAI.
Для выпуска высококачественной и конкурентоспособной коммунальной техники особое внимание уделяется ее качеству. Вся реализуемая продукция сертифицирована.
За 2010 год произведено товарной продукции в общем объеме на 1413,9 млн. руб.
Выпуск продукции составил 1344 единиц коммунальной техники, в том числе:
машин для городского коммунального хозяйства – 698 единиц;
машин на шасси заказчика – 323 единицы;
специального оборудования – 323 единицы;
запасных частей – на 22,2 млн. руб.
Отраслевые риски. Существенное влияние на развитие отрасли коммунального машиностроения оказывает ситуация, складывающаяся в сфере коммунального хозяйства. Предприятия, производящие коммунальную и дорожную технику, находятся в определённой зависимости от производителей шасси, комплектующих и так далее, за счёт значительной доли покупных материалов и изделий в стоимости продукции.
Основными рисками для предприятия является:
интенсивная конкуренция в отрасли,
низкая платежеспособность организаций,
зависимость от производителей шасси и комплектующих.
Затраты на шасси, сырьё, материалы и энергию составляют существенную часть себестоимости продукции эмитента. Возможный их рост может привести к росту затрат эмитента, соответственно, снижению его рентабельности и возможности платить по своим обязательствам.
Положение ОАО «Мценский завод коммунального машиностроения» как производителя широкой гаммы коммунальной техники, расположенного в Центральном регионе РФ, уменьшает зависимость предприятия от отраслевых рисков.
Страновые и региональные риски. Политические риски связаны с политической ситуацией в стране и деятельностью государства. Политические риски возникают при нарушении условий производственного, торгового процесса по причинам, непосредственно не зависящим от хозяйствующего субъекта. К политическим рискам, например, относятся : невозможность осуществления хозяйственной деятельности вследствие военных действий, революции, обострения внутриполитической ситуации в стране , национализации, конфискации товаров и предприятий, введения эмбарго из-за отказа нового правительства выполнять принятые предшественниками обязательства и т.п. Экономическая и политическая ситуация на внешних и внутренних рынках ОАО «Мценский завод «Коммаш» стабильны. Риски, связанные с возможными военными конфликтами, введением чрезвычайного положения и забастовками в стране - отсутствуют. Риски, связанные с географическими особенностями региона, отсутствуют, поскольку Орловская область, на территории которой находится предприятие, не подвержена стихийным бедствиям - таким как сейсмическая опасность, опасность затопления и т. д.
Финансовые риски. ОАО «Мценский завод «Коммаш» не имеет обязательств в иностранной валюте.
В течении 2010 года осуществлялся экспорт продукции за иностранную валюту. Изменение валютного курса, в связи с проведёнными валютными операциями, существенного влияния на результаты деятельности предприятия не оказало.
Основные финансовые риски вызваны рядом внутренних и внешних факторов не только в стране, но и за её пределами. Эти факторы оказывают влияние и на ОАО «Мценский завод «Коммаш», и его производственные связи.
К финансовым рискам, прежде всего, нужно отнести неблагоприятную динамику валютных курсов при реализации договоров на поставку продукции ОАО «Мценский завод «Коммаш» иностранным заказчикам, а также при покупке сырья и оборудования в рамках своего производственного процесса; изменение темпов инфляции. Убытки компании могут ограничить возможности для развития компании, сделать нерентабельными отдельные направления деятельности и негативно отразиться на кредитном рейтинге организации. Именно по данным причинам ОАО «Мценский завод «Коммаш» учится уделять особое внимание вопросам хеджирования валютных рисков.
В своей деятельности завод выбирает следующие виды стратегий:
стратегия совершенствования продукции – повышение качества, надежности продукции;
стратегия совершенствования производства – внедрение новых технологий, оборудования;
стратегия вертикальной интеграции – расширение дилерской сети, работа с регионами РФ и иностранными партнерами;
стратегия стимулирования продаж – подробное информирование потребителей о продукции, разработка систем скидок для дилеров и оптовых покупателей;
ценовая стратегия. Ценовая стратегия, используемая на заводе, базируется на издержках, спросе и предложении, конкуренции, политике государства, инфляции.
Основные рынки, на которых эмитент осуществляет свою деятельность:
Реализация продукции в большинстве случаев проводится через посредников, каждый из которых формирует соответствующий канал распределения.
ОАО «Мценский завод коммунального машиностроения» имеет разветвлённую дилерскую сеть , через которую осуществляется реализация свыше 51% выпускаемой заводом техники для России и стран СНГ.
ОАО “Мценский завод коммунального машиностроения” является традиционным производителем коммунальной, дорожной и строительной техники. Машины с маркой ОАО «Коммаш» положительно зарекомендовали себя на рынках России, СНГ, и стран дальнего зарубежья (Центральная Азия, Ближний Восток, Африка, Восточная Европа). В настоящее время производится около 36 наименований и 100 модификаций техники. Для закрепления своего присутствия на внутреннем и внешнем рынках предприятие совершенствует выпускаемую продукцию, своевременно адаптируя её к меняющимся запросам потребителей , расширяет номенклатуру и осваивает новые виды машин Особое внимание уделяется конкурентоспособности выпускаемой продукции. Система менеджмента предприятия сертифицирована
Коммаш не участвует в промышленных, банковских и финансовых группах, холдингах, концернах и ассоциациях
В соответствии с учетной политикой ОАО «Мценский завод «Коммаш» расходы на проведение научных исследований и опытно-конструкторских разработок относятся на расходы, связанные с производством и реализацией. Фонд НИОКР не создается.
Конкурентная среда представлена достаточно мощными заводами- производителями, а значит , у потребителей коммунальной техники есть возможность выбора среди отечественных производителей. Основными конкурентами являются:
-ОАО "Коммаш", г Арзамас,
-ОАО "Ряжский авторемонтный завод", г Ряжск,
-ОАО "Курганский завод дорожных машин", г Курган,
-ЗАО "СААЗ АМО ЗИЛ", г Смоленск
Конкурентоспособность коммунальной техники ОАО «Мценский завод коммунального машиностроения» связана с производством более совершенных, относительно недорогих машин, не уступающих мировым аналогам . Ведется постоянная работа по модернизации всего модельного ряда техники.
Анализ деятельности МПК «Ливны» основой которого является ОАО «Ливгидромаш».
Приказом Министерства машиностроения и приборостроения СССР от 07.04.1947 г. за № 101-68 началось проектирование завода гидромашин «Ливгидромаш». 30.09.1992 г. ПО «Ливгидромаш» зарегистрировано постановлением главы администрации г. Ливны от 30 сентября 1992 года №513, регистрационный номер 142 как акционерное общество ОАО «Ливгидромаш» по адресу г. Ливны, Орловской области, ул. Мира, 271, является правопреемником ПО «Ливгидромаш», основанного в 1947 году.
В настоящее время – это крупное предприятие по производству насосного оборудования для всех отраслей промышленности внутреннего и внешнего рынка.
Производство носит постоянный характер, расположено в центральной части России.
В составе ОАО “Ливгидромаш” находится:
производство №1
производство №2
научно-технический центр
Производство включает в себя: 7 цехов и 3 участка основного производства, 6 цехов и 4 участка вспомогательного производства.
Предприятие занимается выпуском основной продукции и дополнительно производством товаров народного потребления.
К основной продукции относятся насосы: горизонтальные, погружные, артезианские, химические, питательные, бензиновые, нефтяные, маслонасосы, вихревые, фекальные, секционные, консольные, конденсатные, вакуумные.
Производственная структура ОАО «Ливгидромаш» - состав его производственных подразделений (филиалов, производств, цехов, хозяйств и служб), формы их специализации и взаимосвязей.
ОАО «Ливгидромаш» характеризуется весьма развитой структурой специализированных подразделений.
Производственная структура во многом определяет структуру органов управления предприятием и ее подразделениями. Ее нельзя отождествлять с составом ОАО «Ливгидромаш», так как структурными подразделениями предприятия являются учреждения непроизводственного назначения – культурно-бытовой комплекс, комбинат общественного питания, санаторий-профилакторий, а также службы управления и научно-технический центр. В приложении А представлена схема управления ОАО «Ливгидромаш» на 2006 год.
Для выполнения структурно сложного производственного процесса на ОАО «Ливгидромаш» созданы обособленные основные и вспомогательные цехи и обслуживающие хозяйства производственного назначения. Основным производственным подразделением предприятия является цех, цеха — участок, участка — рабочее место.
В соответствии с видами производственных процессов цехи ОАО «Ливгидромаш» подразделяются на основные, вспомогательные и обслуживающие.
Основные цехи подразделяются на 2 группы:
1) заготовительные — литейные (чугунного, стального и цветного литья); кузнечные (горячей штамповки и кузнечно-прессовые) и др.;
2) механосборочные.
Вспомогательные цехи подразделяются на три группы:
1) энергетические цехи;
2) инструментальные цехи;
3) ремонтные цехи.
Обслуживающие цехи и хозяйства включают: транспортный цех; складское хозяйство — склады и кладовые материальных ценностей; испытательные лаборатории (химическая и др.); службы — метрологическую, технической документации и множительной техники; архивы; участок благоустройства и др.
ОАО «Ливгидромаш» в процессе своей деятельности использует различные действующие нормативные правовые акты РФ, путем доставки следующих изданий: «Собрание законодательства РФ», «Вестник Высшего арбитражного суда РФ», «Российская газета», «Библиотечка Российской газеты», «Арбитражная практика», «Российские вести» и др. Кроме того, администрацией предприятия выделяются денежные средства для приобретения юридической литературы (комментариев к базовым законам, кодексов и комментариев к ним).
ОАО «Ливгидромаш», при осуществлении своих функций использует локальные нормативные акты, т.е. нормативные акты разработанные на самом предприятии и обязательные для всех его структурных подразделений. Это, прежде всего, стандарты системы качества ISO 9001 – «Организация и ведение делопроизводства»; «Порядок предъявления и рассмотрения претензий»; «Процесс анализа и выполнения контракта»; инструкция «О порядке заключения и оформления хозяйственных договоров на ОАО «Ливгидромаш», Коллективный договор ОАО «Ливгидромаш».
В 2000 г. Санкт-Петербургский морской регистр судоходства выдал ОАО «Ливгидромаш» сертификат качества, дающий право его владельцу осуществлять производственную деятельность на основании Системы качества ISO 9001. В соответствии с требованиями данной системы качества на ОАО «Ливгидромаш» были разработаны стандарты системы качества, которые регулируют основные производственные процессы на предприятии. Например, «Система менеджмента и качества предприятия»; «Анализ системы менеджмента качества со стороны руководства», «Порядок разработки положения о структурном подразделении», «Порядок разработки должностной инструкции работника» и др.
Финансовые отношения ОАО «Ливгидромаш» состоят из трех групп:
1) с другими предприятиями и организациями;
2) внутри предприятия;
3) с финансово-кредитной системой — бюджетом, внебюджетными фондами, банками и т. д.
К финансовым отношениям с другими предприятиями и организациями относятся отношения: с поставщиками, покупателями, строительно-монтажными и транспортными организациями, почтой и телеграфом, внешнеторговыми организациями, таможней, фирмами иностранных государств. Это самая большая группа по объему денежных платежей.
Отношения предприятий друг с другом связаны с реализацией готовой продукции и приобретением материальных ценностей для хозяйственной деятельности.
При взаимоотношении с поставщиками и подрядчиками возникает кредиторская задолженность, которая за 2005 год на ОАО «Ливгидромаш» составила всего 36249 тыс. руб., в т.ч. поставщики и подрядчики – 1724 тыс. руб. и уменьшилась по сравнению с 2003 годом на 44 %. Это свидетельствует о том, что предприятие более добросовестно выполняет свои обязательства перед поставщиками сырья и материалов.
Основные экономические показатели деятельности ОАО «Ливгидромаш» в 2009 году приведены в таблицах.
Таблица 2.1- Анализ ликвидности баланса ОАО «Ливгидромаш»
В тыс. руб.
Актив
|
2008г
|
2009г
|
Пассив
|
2008г
|
2009г
|
Платежный излишек или недостаток
|
2008г
|
2009г
|
Наиболее ликвидные активы А1=стр.250+стр.260
|
25885
|
193556
|
Наиболее срочные обязательства П1=стр.620
|
124748
|
270321
|
-98863
|
-76765
|
Быстро реализуемые активы А2=стр.240
|
109972
|
193418
|
Краткосрочные пассивы П2=стр.610+стр.630+стр.660
|
225333
|
200298
|
-115361
|
-6880
|
Медленно реализуемые активы А3=стр.210+стр.220+
+стр.230+стр.270
|
333917
|
328831
|
Долгосрочные пассивы П3=стр.590+стр.640+стр.650
|
13249
|
111457
|
320668
|
217374
|
Трудно реализуемые активы А4=стр.190
|
371294
|
398852
|
Постоянные пассивы П4=стр.490
|
477738
|
532581
|
-106444
|
-133729
|
БАЛАНС
|
841068
|
1114656
|
БАЛАНС
|
841068
|
1114656
|
|
|
Сопоставив приведенные группы для определения степени ликвидности баланса видим, что на 01.01.2009г. и на 01.01.2010г. сопоставление итогов групп по активу и пассиву имеют следующий вид:
В начале и в конце анализируемого периода ликвидность баланса можно охарактеризовать как недостаточную. Сопоставление первых двух неравенств свидетельствует о том, что в ближайший к рассматриваемому моменту промежуток времени предприятию не удастся поправить свою платежеспособность. За анализируемый промежуток снизился платежный недостаток наиболее ликвидных активов на 22098 тыс. руб. и снизился платежный недостаток быстрореализуемых активов на 108481 тыс. руб. Недостаток средств по данным группам связан с избытком медленнореализуемых активов как в начале так и в конце анализируемого периода.
Проведенный анализ ликвидности показал, что общая величина наиболее срочных обязательств предприятия, включая краткосрочные кредиты банков к концу года возросли в значительно большем объеме, чем денежные средства. Недостаточность высоколиквидных средств у предприятия привело к тому, что значительный объем его срочных обязательств оказался покрытым активами с относительно невысокой оборачиваемостью. Следовательно, на предприятии на протяжении нескольких лет отсутствует тенденция к обеспечению ликвидности своего баланса.
Таблица 2.2 - Анализ платежеспособности ОАО «Ливгидромаш»
Показатели
|
2008 год
|
2009 год
|
Отклонение
|
Темп роста, %
|
|
Коэффициент абсолютной ликвидности
|
0,074
|
0,411
|
+0,337
|
555,4
|
Коэффициент быстрой ликвидности
|
0,39
|
0,822
|
+0,432
|
210,8
|
Коэффициент текущей ликвидности
|
1,34
|
1,52
|
+0,18
|
113,4
|
|
